Wmo - Goedkeurende controleverklaring zorgaanbieder ontbreekt (R65033)

Behoort tot Normenkader ValueCare

Gemeenten

1. Gemeenten - Rechtmatigheidsverantwoording - PGB Jeugd, PGB Wmo en WMO ZIN

Samenvatting

Deze controle signaleert aanbieders van Wmo-zorg met een totaalbedrag aan declaraties in het betreffende kalenderjaar van minimaal 75.000 euro, waarvan over het betreffende kalenderjaar wel een financiële productieverantwoording is ontvangen maar nog geen goedkeurende controleverklaring is ontvangen.

Zorgaanbieders dienen financiële verantwoording af te leggen over de productie Wmo en Jeugdwet. Deze verantwoording en de controle daarvan zijn gebaseerd op de vereisten van financiële rechtmatigheid voor de gemeenten.

Risico

Er wordt betaald voor zorg die niet geleverd is.

Regelgeving / beleid

2020

Dit accountantsprotocol hanteert de volgende uitgangspunten: a. Per zorgaanbieder een financiële productieverantwoording per domein (Wmo en Jeugdwet) op totaalniveau met een controleverklaring van de accountant per domein. 2020: Algemeen accountantsprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet 2020, art. 1.2.1, p. 3 Verantwoordingsproces zorgaanbieder De financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet van zorgaanbieders vormt het sluitstuk van het registratie- en declaratieproces van de gerealiseerde productie over het boekjaar, inclusief de daarin begrepen controlemaatregelen van zorgaanbieders en gemeenten. De inhoud, vorm en procedure van de financiële productieverantwoording worden binnen de wettelijke kaders afgestemd en/of overeengekomen tussen zorgaanbieders en gemeenten. Dit accountantsprotocol is ontwikkeld met het gegeven dat de inhoud, vorm en procedures voor gemeenten en zorgaanbieders niettemin inhoudelijk veel overeenkomsten hebben en op grond daarvan generiek kunnen worden weergegeven. 2020: Algemeen accountantsprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet 2020, art. 2, p. 6

2021

Dit accountantsprotocol hanteert de volgende uitgangspunten: a. Per zorgaanbieder een financiële productieverantwoording per domein (Wmo en Jeugdwet) op totaalniveau met een controleverklaring van de accountant per domein. 2021: Algemeen accountantsprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet 2021, art. 1.2.1, p. 3 Verantwoordingsproces zorgaanbieder De financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet van zorgaanbieders vormt het sluitstuk van het registratie- en declaratieproces van de gerealiseerde productie over het boekjaar, inclusief de daarin begrepen controlemaatregelen van zorgaanbieders en gemeenten. De inhoud, vorm en procedure van de financiële productieverantwoording worden binnen de wettelijke kaders afgestemd en/of overeengekomen tussen zorgaanbieders en gemeenten. Dit accountantsprotocol is ontwikkeld met het gegeven dat de inhoud, vorm en procedures voor gemeenten en zorgaanbieders niettemin inhoudelijk veel overeenkomsten hebben en op grond daarvan generiek kunnen worden weergegeven. 2021: Algemeen accountantsprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet 2021, art. 2, p. 6

2022

Dit accountantsprotocol hanteert de volgende uitgangspunten: a. Per zorgaanbieder een financiële productieverantwoording per domein (Wmo en Jeugdwet) op totaalniveau met een controleverklaring van de accountant per domein. 2022: Algemeen accountantsprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet 2022, art. 1.2.1, p. 3 Verantwoordingsproces zorgaanbieder De financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet van zorgaanbieders vormt het sluitstuk van het registratie- en declaratieproces van de gerealiseerde productie over het boekjaar, inclusief de daarin begrepen controlemaatregelen van zorgaanbieders en gemeenten. De inhoud, vorm en procedure van de financiële productieverantwoording worden binnen de wettelijke kaders afgestemd en/of overeengekomen tussen zorgaanbieders en gemeenten. Dit accountantsprotocol is ontwikkeld met het gegeven dat de inhoud, vorm en procedures voor gemeenten en zorgaanbieders niettemin inhoudelijk veel overeenkomsten hebben en op grond daarvan generiek kunnen worden weergegeven. 2022: Algemeen accountantsprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet 2022, art. 2, p. 6

2023

Dit accountantsprotocol hanteert de volgende uitgangspunten: a. Per zorgaanbieder een financiële productieverantwoording per domein (Wmo en Jeugdwet) op totaalniveau met een controleverklaring van de accountant per domein. 2023: Algemeen accountantsprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet 2022, art. 1.2.1, p. 3 Verantwoordingsproces zorgaanbieder De financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet van zorgaanbieders vormt het sluitstuk van het registratie- en declaratieproces van de gerealiseerde productie over het boekjaar, inclusief de daarin begrepen controlemaatregelen van zorgaanbieders en gemeenten. De inhoud, vorm en procedure van de financiële productieverantwoording worden binnen de wettelijke kaders afgestemd en/of overeengekomen tussen zorgaanbieders en gemeenten. Dit accountantsprotocol is ontwikkeld met het gegeven dat de inhoud, vorm en procedures voor gemeenten en zorgaanbieders niettemin inhoudelijk veel overeenkomsten hebben en op grond daarvan generiek kunnen worden weergegeven. 2023: Algemeen accountantsprotocol financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet 2022, art. 2, p. 6 Let op: de informatie is nog niet voor 2023 beschikbaar, zodra de Koninklijke Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants de informatie publiceert wordt deze op de website gezet.

Interpretaties

De volgende interpretatiekeuzes zijn gemaakt:

1. Het minimumbedrag is instelbaar met de parameter R65033_MINIMUMBEDRAG.

Programmeerbare norm

Er is sprake van “Wmo - Goedkeurende controleverklaring zorgaanbieder ontbreekt (R65033)” als aan de volgende selectie is voldaan:

1) Alle aanbieders van Wmo-zorg in een kalenderjaar
2) Het totaalbedrag aan declaraties in het betreffende kalenderjaar overschrijdt het minimumbedrag
3) Er is een financiële productieverantwoording ontvangen over het betreffende kalenderjaar
4) Er is nog geen goedkeurende controleverklaring ontvangen over de financiële productieverantwoording

Logica: 1 en 2 en 3 en 4

Berekening financiële impact

De financiële impact is gelijk aan de hoogte van de declaraties over het betreffende kalenderjaar.